8 stratégies pour défiscaliser en 2021

La meilleure manière de réduire ses impôts en France : demander à son employeur de moins bien vous rémunérer. Cela dit, cette solution pourrait ne pas plaire à tout le monde et cela peut se comprendre... En réalité, il n’y a pas de formule magique pour payer moins d’impôts. 

Il convient tout d’abord de comprendre de quoi est composé votre impôt pour pouvoir analyser les leviers de défiscalisation. Si vous gagnez aujourd'hui 50 000€ bruts par an, votre salaire net s’élève à 39 000€ net mais votre salaire net imposable est, lui, égal à 35 100€. En effet, l’État a mis en place un abattement de 10% dû aux frais liés à votre activité (vous pouvez aussi déclarer des frais réels mais il faut alors les prouver à l’administration fiscale). 

À ce salaire net imposable peuvent s’ajouter des revenus fonciers, des dividendes ou des revenus de valeurs mobilières. Cet ensemble va composer votre salaire imposable global : c’est la base imposable. Grossièrement, vos premiers 10 000€ ne sont pas imposés. Puis, jusqu'à 26 000€, vous serez imposés à 11%. Au-delà de cette somme, le taux marginal d’imposition s’élève à 30% pour tous les nouveaux revenus. Cela ne veut donc pas dire que tous vos revenus sont imposés à 30%. Il est donc totalement faux de dire que l’on gagnerait moins bien suite à une augmentation qui tomberait dans la mauvaise tranche. D'après les tranches d’imposition successives, on peut donc déduire que le montant d’imposition de cette personne sera de 4 500€ par an. 

Nous voyons donc ici deux choses sur laquelle nous pouvons avoir une influence : le revenu imposable globale et le montant d’imposition

→ Pour influer sur ces éléments, l’une des premières choses à laquelle on peut penser est l’employé.e à domicile. (baby-sitter, jardinier.e, employé.e de ménage...). Dans le cadre d'employé.e à domicile, le crédit d’impôt (qui s’impute directement sur le montant de l'impôt ou qui peut faire l'objet d’un remboursement si le montant dû est nul) est de 50% du salaire versé dans la limite de 12 000€ et 1 500€ supplémentaires par enfant (soit 6 000€ de crédit d’impôt plus 750€ par enfant).  Toutefois, trouver une garde à domicile n’est pas toujours chose aisée. Si vous faites garder votre enfant en crèche, vous aurez le droit à une réduction d’impôt de 1 150€ par enfant. 

→ Et s'il était possible de réduire ses impôts tout en faisant une bonne action ? Les dons aux associations ayant un caractère d’intérêt général ou reconnu d’utilité publique offrent une réduction d’impôt de 66% du don effectué avec un plafond de 20% du revenu imposable global.

→ Vous avez un esprit entrepreneurial ou vous voulez aider un ami qui monte son entreprise? Merveilleux! Si vous l’aidez en souscrivant au capital de son entreprise, une réduction d’impôt de 18% du montant versé vous sera accordée. Ce montant peut être de 25% si vous avez effectué cet investissement après le 9 août 2020. 

→ Dans la même veine, il est possible de réduire son imposition en investissant dans des FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) ou des FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation). La réduction d'impôt est identique mais votre risque sera moindre car vous serez intégré dans un "pool" de PME. Dans les deux cas, il faudra conserver ses investissements pendant 5 ans au minimum pour ne pas subir un contrôle fiscal. 

→ Au-delà de réduire son impôt, il est possible de diminuer son revenu imposable global tout en préparant sa retraite via le PER (Plan Epargne Retraite). En effet, pour les contribuables fortement fiscalisés (minimum 30% de TMI), cet outil est très puissant. Toutes les sommes versées sur le plan seront imputées du revenu imposable global.

→ Pour les revenus fonciers, des mécanismes propres peuvent être mis en place comme le Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP). Cela consiste à déduire des loyers un amortissement du bien afin d'éliminer les revenus fonciers. Ici, c’est donc bien la base imposable que l’on va modifier. 

→ Des mises en places plus spécifiques via des Sociétés Civiles Immobilières (SCI) peuvent également être mises en place pour réduire son imposition. Pour le chef d'entreprise, les holdings peuvent aussi être un formidable outil de maîtrise de son imposition, tout comme l’achat en nue propriété pour les contribuables redevables de l’impôt sur la fortune immobilière. 

Il ne faut jamais oublier que les impôts ne sont qu’accessoire à un investissement, la réduction d’impôt ne devant jamais être le but ultime de la mise en place d’un investissement. En effet, il faudra toujours comparer la rentabilité finale et non l’économie d’impôt que procure l’investissement. 

De manière évidente, dans le cadre d’un investissement, il sera toujours plus utile de gagner 100€ et de payer 40€ d'impôts que de gagner 70€ et de ne payer que 20€ d’impôts. Le but ultime de beaucoup de personnes sera toujours dans la vie de payer des impôts... carcela veut signifie que l’on gagne de l’argent.













Mathias Besset
Titulaire d'un Bachelor of Laws et d'un Master de droit et d'ingénierie financière, Mathias a travaillé dans un fonds d'investissement au Luxembourg et dans le domaine de la fusion-acquisition (M&A), avant d'intégrer KAYS Wealth Management en 2018.
Expert financier chez KAYS Wealth Management

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